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廣元市市屬國有企業投資管理辦法
[ 來源: 廣元交旅集團    作者:李俊龍     更新時間:2013-11-21 ]

廣元市市屬國有企業投資管理辦法

 

第一章   

    第一條 

為依法履行出資人職責,規范市屬國有企業投資行為,防范投資風險,根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規,結合我市實際,制定本辦法。

    第二條 

本辦法適用于廣元市人民政府國有資產監督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責的國有獨資企業、國有獨資公司和國有控股公司。

    第三條 

本辦法所稱的企業投資行為主要包括:

  (一)固定資產投資;

  (二)長期股權投資:企業投資設立全資子企業、對外投資合作、對出資企業追加投資等;

(三)資產收購:收購有形及無形資產的投資;

(四)其他投資。

    第四條 

    企業投資行為和市國資委對企業投資行為的監督管理應當遵循以下原則:

(一)遵守國家現行法律、法規,符合國家產業政策和企業章程,不損害出資人利益;

(二)符合市國有經濟布局和結構調整方向;

(三)符合企業發展戰略和規劃要求;

(四)有利于突出主業、提高企業核心競爭力;

(五)非主業投資應當符合企業產業結構調整、改革方向,不影響主業發展;

(六)符合企業投資決策程序和管理制度;

(七)投資規模應當與企業經營規模、資產負債水平和實際籌資能力相適應;

(八)在充分進行科學論證或經咨詢機構評估的基礎上,制定可行性研究報告,項目預期投資收益應不低于國內行業同期平均水平。

 

第二章  投資監管職責

第五條  

市國資委對企業投資行為依法履行出資人職責:

(一)組織研究國有資本投資導向;

(二)監督投資項目決策,審核企業年度投資計劃和對企業投資項目實行核準或備案管理;

(三)對企業投資完成情況進行統計分析,對重大投資項目實施稽查、審計、后評價等動態監督;

(四)指導企業建立健全投資管理制度;

(五)有關法律法規規定的其他職責。

第六條

企業是投資行為的主體,應履行以下職責:

(一)企業應制定投資決策程序和管理制度,明確管理機構,并報市國資委備案。

  (二)負責年度投資計劃的制訂與執行;

    (三)負責投資項目的可行性研究;

(四)負責投資決策并承擔投資風險,維護所有者權益,不得采取以下方式進行投資:

1.對已經資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業增加投資或劃轉股權。

2.與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業合作投資。

(五)開展投資分析,組織開展投資項目后評價;

(六)建立健全投資管理制度,加強投資管理;

(七)對所出資企業依法履行投資監管職責。

第七條

企業監事會對企業投資項目進行監督檢查中發現的問題應及時向市國資委報告。

 

第三章  投資計劃管理

第八條

企業應當依據其發展戰略和規劃編制年度投資計劃,企業的的主要投資活動應當納入年度投資計劃。

年度投資計劃主要應包括下列內容:

(一)年度總投資額、資金來源與構成;

(二)主業與非主業投資規模;

(三)投資項目基本情況(包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限、年度計劃完成投資和實施進度等)。

企業年度投資計劃中的投資項目應包括企業及下屬合并會計報表范圍內企業的投資項目。

第九條

企業應當在每年11月底前將董事會(未建立董事會的由企業決策機構)通過的次年投資計劃及其說明報市國資委審核。

市國資委委務會審查企業報送的年度投資計劃,于次年2月底前批復。

第十條

市國資委建立企業投資統計分析制度,企業定期報送投資計劃完成情況及分析報告。

  (一)企業應當于每年110日前上報上年度投資完成情況。每個季度后15天內上報本季度投資完成情況報告。

(二)投資完成情況報告應包括企業決策程序、總體投資完成情況、完成投資計劃比重、工程的形象進度等。

 

第四章  投資項目管理

第十一條

市國資委對企業投資項目實行核準和備案兩種制度。

(一)核準。對實行核準管理的企業投資項目,市國資委對企業遞交的材料進行審核,自收齊核準項目材料之日起20個工作日內,做出書面批復。對于需要聘請專家論證或者咨詢機構評估的,經專家論證或咨詢機構評估后,20個工作日作出書面批復。

     市國資委核準程序:職能科室受理、初審,委務會討論,必要時聘請有資質的中介機構或組織專家論證,形成結論性意見,對投資項目進行回復。回復一般分為通過、否決兩種形式。

(二)備案。對實行備案管理的企業投資項目,由企業填報市屬企業投資備案表,并提交相關材料后,由市國資委進行備案。

第十二條

以下投資事項必須報市國資委核準:

   (一)市屬國有集團公司單個項目投資額在500萬元以上;市屬國有集團公司單個項目投資額在500萬元以下,100萬元以上的打捆上報;市屬國有集團公司單個項目在100萬元以下的累計投資總額不得超過當年實際完成投資額的5%;市屬國有重要子公司單個項目投資額低于50萬元以下的累計投資額不得超過當年實際完成投資額2.5%

  (二)單項主業投資額超過投資主體凈資產10%的;

    (三)投資主體凈資產負債率超過75%進行主業投資的;

(四)需報請國家、省有關部門核準的投資項目;

(五)未列入企業上報國資委的年度投資計劃的投資項目。

第十三條

企業呈報核準的項目應符合下列條件:

1、符合國家、省、市產業政策及企業中長期發展規劃;

2、項目經濟效益前景較好,所需資金、技術、人才等要素齊備;

3、法律手續完備,上報資料真實完整;

4、投資項目內容真實可靠,不存在項目分拆或舞弊行為;

5、各項具體實施措施切實可行;

  6、符合市國資委要求的其他事項。

出現下列情形之一的,市國資委將不予辦理核準手續:

1、不符合國家發展規劃和產業政策的;

2、違反企業投資決策程序和管理制度的;

3、資產負債水平超出企業財務承受能力的。

第十四條

需要核準的投資項目應向市國資委遞交以下材料:

(一)核準項目的申請文件(包括企業基本情況、擬投資項目情況等);

(二)項目可行性研究報告或有關專家咨詢論證意見;

(三)公司履行決策程序的有關情況;

(四)投資項目的法律意見書;

(五)合資、合作方有關情況說明、工商登記資料和資信證明;

(六)經審計的最近二年的財務報告和最近一期的財務報表;

(七)資金來源說明;

(八)已簽訂的合作意向書等相關資料;

(九)市國資委要求提供的其他材料。

第十五條

企業投資符合以下條件的,報市國資委備案:

1、除需要核準之外的主業投資項目;

2、市國資委認為應當備案的其他投資項目。

第十六條

需要備案的投資項目應向市國資委遞交以下材料:

(一)申請備案的申請文件(包括企業基本情況、擬投資項目情況、合資合作方有關情況說明等);

(二)市屬企業投資項目備案表;

(三)公司履行決策程序的有關情況;

(四)經審計的最近二年的財務報表和最近一期的財務報表;

(五)資金來源說明。

第十七條

企業投資必須經過可行性研究,重大投資項目要組織專家論證或咨詢機構評估。企業所有投資項目必須經過董事會(未設董事會的由企業決策機構)作出決議并形成規范的會議記錄,防止盲目決策,董事會會議應形成規范的會議記要。

對實行核準和備案管理的企業投資項目,企業應在董事會(未設董事會的由企業決策機構)作出投資決議后,及時向市國資委遞交相關材料。

第十八條

報市國資委核準的投資項目在未獲核準前,企業除開展可行性研究論證等前期工作外,不得組織實施或者進行實際投資,也不得簽署具有法律約束力的投資協議、文件。對于實行備案的投資項目,企業應在項目實施前報市國資委備案。

需由政府有關部門核準或者備案的項目,企業應該在上報項目之前,抄報市國資委。

第十九條

對企業已經核準或備案的重大投資項目在實施過程中出現下列情形的,應當重新履行投資決策程序,并及時向市國資委報告。市國資委可根據具體情況,出具確認意見或要求企業重新辦理核準、備案手續:

(一)對投資額變化超過30%或者資金來源及構成進行重大調整的;

(二)項目公司的股權結構發生重大變化,導致企業控制權轉移的;

(三)投資合作方嚴重違約,損害出資人利益的;

(四)國資委和企業認為需報告的其他重大事項。

第二十條

核準后的項目,一年內未取得完整性進展的,企業應當向市國資委申請延期或注銷。未辦理相應手續的,原核準文件自行作廢。

第二十一條

企業應對所有申報材料內容的真實性負責。企業以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得核準文件的,市國資委有權撤銷對該項目的核準,并追究有關人員的責任。

第二十二條

市國資委將加強對企業投資計劃和項目的核準、備案、實施及后評價情況的監督檢查。

(一)市國資委將對企業投資計劃和項目申報核準和備案情況進行檢查,對不按規定履行報備手續的企業,責令限期糾正。

(二)對已經核準或備案的投資項目,市國資委進行動態檢查,對檢查中發現與申報項目出現重大差別而企業未報告國資委的,市國資委將要求企業限期整改。

第二十三條

企業應對投資項目實施后進行評價管理,總結經驗,提高投資管理水平。經市國資委核準的投資項目的后評價報告應當報市國資委備案。

 

第五章  企業投資管理

第二十四條

企業應當建立健全投資管理制度,制定投資決策程序,明確相應的管理機構,并報市國資委備案。

企業投資管理制度主要包括下列內容:

(一)企業負責投資管理機構的名稱、職責,管理構架及相應的權限;

(二)投資活動所遵循的原則、決策程序和相應的定量管理指標;

(三)項目可行性研究和論證工作的管理;

(四)項目組織實施中的招投標管理、工程建設監督管理體系與實施過程的管理;

(五)資產收購和股權投資項目實施與過程的管理;

(六)項目后評價工作體系建設與實施的管理;

(七)投資風險管理,重點是法律、財務方面的風險防范措施;

(八)責任追究制度。

第二十五條

企業要加強投資全過程的管理。投資項目要按規定確定項目負責人,落實項目責任制;企業基本建設、技術改造,有控制力的投資項目中的工程設計、施工、監理和設備購置、材料采購等,都要按規定進行招投標或比價采購,禁止暗箱操作,以權謀私等行為;基本建設、技術改造等項目完成后應及時辦理竣工決算手續,委托中介機構進行全面審計,并對項目進行后評價;企業投資必須按規定進行財務會計核算,年度財務報告應單獨披露有關重大投資事項。

第二十六條

企業進行長期股權投資的,應按規定取得出資證明或股權證,辦理國有產權登記手續,并按公司章程向被投資企業委派股權代表。

第二十七條

企業要加強與全資、控股企業及其他關聯方的資金往來管理,要按合同約定或公司章程取得收益、收回投資,并按財務會計制度進行核算。

                

                  第六章  責任追究

 第二十八條

(一)未納入計劃和未經國資委批準的項目不得擅自實施。

(二)所有符合招投標要求的項目必須按招投標程序辦理。

   (三)根據固定資產投資現行要求,項目投資額必須滿足500萬元以上方能入庫,各監管國有企業盡量將項目投資額整合或打捆成500萬元以上。在項目申報過程中,不得將項目進行拆分或以項目“應急”為由,規避招投標程序。  

第二十九條

  企業執行本辦法的情況、市國資委對企業投資檢查結果和企業整改結果與企業負責人經營業績考核掛鉤,作為企業負責人經營業績考核綜合評議指標和經濟責任審計的重要內容。

  第三十條

企業在項目投資過程中因管理不善,申報材料弄虛作假,或因玩忽職守,徇私舞弊,不按本辦法履行申報批準及備案程序的,市國資委應當責令其改正或通報批評;情節嚴重、致使企業遭受重大損失的,要依照有關規定追究直接責任人和企業領導的責任,對觸犯刑律的,移交司法機關依法處理。

第七章    

第三十一條

本辦法由市國資委負責解釋。

第三十二條

本辦法自印發之日起實施。

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